1) OBJETIVO
Este manual tem como objetivo instruir o usuário no cálculo do inventário, dentro do sistema.
Para efeito de cálculos, o custo dentro do sistema será sempre com base no preço unitário da mercadoria/produtos somados ou subtraídos de demais gastos como impostos, frete, seguros, dentre outros.
Existem diversos métodos de cálculo:
- PEPS (Primeiro que Entra, Primeiro que Sai): na execução de uma venda, o CMV considera o custo das mercadorias mais “antigas” do estoque.
- UEPS (Último que Entra, Primeiro que Sai): considera o custo das mercadorias mais recentes.
- Custo Médio: calcula o CMV por meio de uma média dos valores pagos pelas mercadorias.
É de extrema importância que as configurações sejam feitas de forma precisa, para que ocorra uma gestão eficiente do estoque.
2) CONFIGURAÇÃO
2.1. ICMS
O valor do ICMS sempre estará “dentro” do valor do produto.
Portanto, não é acrescido ao custo da mercadoria.
Porém se a empresa não for optante pelo Regime do Simples Nacional, o valor do ICMS irá constituir crédito, ou seja, pode ser abatido do valor do produto, pois a empresa pagará pela diferença entre o ICMS da venda e ICMS da compra.
Para configurações acesse o menu Cadastro > Empresas > Filiais > subaba inferior Cadastro/Continuação.
Selecione o Regime de Apuração do ICMS.
Acesse o menu Cadastros > Empresas > Parâmetros > Fiscal 1.
Selecione o Regime de Tributação da empresa.
Clique em [OK] para salvar.
Acesse o menu Arquivo > Configurações > Administração > Estoque/Vendas 5.
Marque a flag ‘Não Subtrair ICMS no Custo Unitário’ se a empresa enquadrar nesta situação.
Clique em [OK] para salvar.
2.2. IPI
O valor de IPI é pago por “fora” do valor do produto.
Em geral quem paga IPI são as indústrias.
Cabe analisar se o IPI pode ser recuperável ou não.
Se gerar crédito, ou seja, pode se abatido do valor do produto, não é considerado como custo.
Quando não gerar crédito, é considerado custo e consequentemente somado ao valor do produto.
Para configurações acesse o menu Cadastros > Empresas > Filiais > subaba Formas de Cálculo.
Marque a flag ‘IPI Saídas/Indústria’ se a empresa enquadrar nesta situação.
Clique em [OK] para salvar.
2.3. PIS/COFINS
Em regra geral o PIS/CONFINS não cumulativo não é considerado custo. Logo irá ser subtraído do valor unitário do item.
Para configurações acesse o menu Arquivo > Configurações > Administração > Estoque/Vendas 7.
Marque a flag ‘Deduzir PIS/COFINS do Preço de Custo do Produto’ se a empresa enquadrar nesta situação.
Clique em [OK] para salvar.
Acesse o menu Cadastros > Empresas > Parâmetros > Fiscal 3.
Selecione o Regime de Apuração do ICMS.
Clique em [OK] para salvar.
2.4. ICMS ST
Diferente do ICMS o ICMS ST não esta embutido no valor da mercadoria. Consequentemente se houver destaque do imposto na nota fiscal, este será considerando como custo da operação.
2.5. FRETE
Se houver valores de frete destacado na nota fiscal, este será considerando como custo da operação.
Vale ressaltar se a nota fiscal tiver ICMS, o valor do imposto estará somado ao campo “Valor do ICMS” e poderá ser usado como crédito nas empresas não optante pelo Simples Nacional.
2.6. DESCONTO
O desconto é subtraído do custo da mercadoria.
2.7. CUSTO
No Athenas, o valor do custo do inventário é calculado pela média ponderada ou pela última compra.
2.7.1. Custo pela Última Compra
Acesse o menu Cadastros > Estoque > Tipo de Movimento > Opções de Estoque
Selecione o ‘Tipo de Movimento’ utilizado na aquisição de mercadoria;
Clique em [Alterar];
Marque a flag ‘Alterar Preço de Custo’.
Clique em [OK] para salvar.
Observação: Este procedimento deve ser realizado para todos os Tipos de Movimentos que movimenta o estoque.
2.7.2. Custo pela Média Ponderada
A marcação da opção “Alterar Preço de Custo”, no cadastro do tipo de movimento, também utilizada no cálculo do custo no método Média Ponderada.
O cálculo do custo unitário no inventário será com base na seguinte fórmula:
CMP = Valor Total de Estoque / Quantidade de Itens Comprados.
Observação: este cálculo é realizado documento por documento de entrada.
Exemplo: Considere os eventos.
- Entrada mercadoria – Quantidade 10 – custo unitário R$ 15,00.
- Entrada mercadoria – Quantidade 15 – custo unitário R$ 20,00.
- Saída mercadoria – Quantidade 17 – custo unitário ?.
- Entrada mercadoria – Quantidade 12 – custo unitário R$ 25,00.
A quantidade de determinado item no inventário tem que ser igual a quantidade desse item no relatório de ficha de estoque (Menu Relatórios > Estoque > Ficha de Estoque >Tipo: 0 – Ficha de Estoque).
É preciso definir no cadastro de empresa a forma de cálculo.
Acesse o menu Cadastros > Empresas > Parâmetros > Outros Dados.
2.8. Usuário
Para que o usuário realize a movimentação de estoque é necessário que no cadastro de usuário seja feita a seguinte marcação.
Acesse o menu Arquivo > Usuários > Fiscal.
3) RECÁLCULO DE ESTOQUE
Antes de calcular o inventário, é necessário recalcular todo o estoque para as movimentações ficarem corretas.
Acesse o menu Ferramentas > Ferramentas de Administração > Estoque
Clique em [Estoque Rápido] para que o processo seja iniciado.
4) INVENTÁRIO
Para acesso a tela de inventário acesse o menu Módulo Administrativo > Relatórios > Estoque > Inventário.
De todas as opções de parâmetros somente as opções listadas tem influência direta no cálculo do inventário.
As demais opções são somente terão efeito de visualização após o inventário ter sido calculado.
Análise as opções e marque a que for pertinente a empresa:
Data: Deve ser informada a data de cálculo ou digitação do inventário.
Opções de Empresa/Filiais: Ao marcar essa opção o sistema irá calcular o inventario para todos as filiais.
Forma de Cálculo: Irá impactar diretamente na forma de cálculo do custo. A empresa pode calcular o custo do inventário pela Última Compra ou pela Média Ponderada.
Usar a data registro para Atualizar Custo:
Inventário da Última data até a data Inicial: Irá calcular um inventário por dia.
Estoque Baseado na Unidade da Medida para Conversão em m²/m³: Ao marcar essa opção o inventario será calculado com base na metragem de metros cúbicos e metros quadrados e não pela quantidade.
Não Calcular Estoque: Quando marcada o sistema faz o cálculo do estoque antes de calcular o inventário.
4.1. Cálculo do Inventário
O usuário tem a opção de digitar ou calcular o inventário no sistema.
4.1.1. Inventário Digitado
Acesse o menu Relatórios > Estoque > Inventário.
Informe a data do inventário;
Clique em [Digitar].
O sistema vai habilitar a aba Registos. Todos os campos da aba Registros deverão ser preenchidos.
4.1.2. Inventário Digitado
Acesse o menu Relatórios > Estoque > Inventário.
Informe a data do inventário;
Clique em [Calcular].
O sistema irá apresentar a tela de processamento conforme abaixo.
Quando o processo finalizar a tela desaparecerá.
4.2. Relatório do Inventário
Acesse o menu Relatórios > Estoque > Inventário.
5. Informe a data do inventário;
6. Clique em [Visualizar] ou [Imprimir].
Observação: Ficar atento as opções de filtro da tela conforme orientado.
