1) OBJETIVO

Este manual tem como objetivo instruir o usuário nos lançamentos de saldo credor de PIS/COFINS para cálculo dos tributos federais.

O sistema dispõe de duas formas de escrituração:

• Lançamento de NF’e;

• Lançamento Direto no Registro 1100/1500 do SPED Contribuições.

2) LANÇAMENTO NOTA FISCAL

2.1. Cadastro Produto

Acesse o menu Parâmetros > Cadastros > Produtos.

Crie um produto para efetuar o lançamento do crédito.

Clique em [Incluir];

No campo ‘Nome’ digite – ‘Saldo Credor de PIS/COFINS’;

Na subaba ‘Específico’ selecione a ‘Situação Tributária de PIS/COFINS’.

Informe a alíquota de PIS/COFINS na subaba ‘Alíquota’.

2.2. Lançamento Crédito PIS/COFINS

Acesse o menu Movimentação > Registro Fiscal.

Clique em [Incluir];

No campo ‘Tipo’ selecione ‘E – Entrada’;

Informe a ‘Data Registro’;

Selecione o ‘Tipo Documento’;

Informe o ‘Número’ do Documento;

Informe a ‘Data Emissão’;

Selecione ‘Código Emitente/Razão Social’ (pode ser em nome da própria empresa);

Observação: o valor contábil não será preenchido.

Na aba ‘Itens da Nota’ informe o produto cadastrado.

Informe o ‘CFOP – 1949’;

Informe no campo ‘P. Unitário’ o ‘valor da Base de Cálculo do PIS/COFINS’ correspondente ao crédito;

O sistema preenche automaticamente a coluna correspondente ao imposto do PIS/COFINS conforme cadastro realizado.

Clique em [OK] para salvar.

3) LANÇAMENTO NO REGISTRO 1100/1500

Acesse o menu Movimentação > Desp. Mensais/Cartões de Créd./ICMS Estoque/Saldo PIS/COFINS > Aba Saldo PIS/COFINS.

Clique em [Incluir];

Informe o ‘Ano/Mês’ do crédito;

Nas subabas ‘Crédito PIS (1100)’ e ‘Crédito COFINS (1500)’ preencha as colunas:

Mês/ano de Origem;

Tipo de Crédito;

Origem;

CNPJ Cedente Crédito;

Valor Crédito;

Valor Crédito Utilizado;

Clique em [OK] para salvar.

4) APURAÇÃO TRIBUTOS FEDERIAS

Acesse o menu Movimentação > Tributos Federais.

Clique em Receita > Apurar.

O sistema irá demonstrar o crédito na aba ‘Crédito de PIS/COFINS Relativo ao Período’.