1) OBJETIVO

Este manual tem como objetivo instruir o usuário nas configurações para apuração e geração do SPED nas operações de revenda de automóveis.

2) CONFIGURAÇÃO

Acesse o menu Cadastros > Parâmetros > Valor Fiscal.

Clique em [Incluir];

No campo ‘Nome’ informe ‘Custo Venda de Automóveis’;

Marque a flag ‘Custo Venda Automóveis’;

Clique em [OK] para salvar.

3) REGISTRO FISCAL

Acesse o menu Movimentação > Registro Fiscal.

A escrituração da nota fiscal será realizada normalmente conforme legislação aplicável.

Para que ocorra a dedução do custo da mercadoria vendida na base de cálculo do PIS/COFINS, inclua no lançamento do documento uma linha informando o ‘Valor do Custo’ no campo ‘Outras’ e ‘Valor Fiscal’ cadastrado.

Observação: o valor do custo lançado não irá compor o Livro Fiscal e nem será considerado ‘Receita’. O sistema somente irá deduzir o valor na apuração dos impostos federais.

4) APURAÇÃO

Acesse o menu Movimentação > Tributos Federais.

Clique em [Receita] e em seguida [Apurar];

Na aba ‘PIS Cum.’ e ‘COFINS Cum.’ o sistema realiza a apuração deduzindo o valor do custo da mercadoria vendida da base de cálculo de PIS/COFINS.

5) GERAÇÃO SPED CONTRIBUIÇÕES

Acesse o menu Arquivo > Exportar > SPED PIS/COFINS.

Selecione o ‘Local’ em que o arquivo será salvo;

Informe o ‘Período’;

Clique em [Exportar].

Na validação do PVA o sistema carrega os valores escriturados deduzindo o valor do custo de venda da base de cálculo do PIS/COFINS.