1) OBJETIVO
Este manual tem como objetivo instruir o usuário como configurar Demonstração de Fluxo de Caixa (DFC) Método Indireto.
2) CONFIGURAÇÃO
Acesse o menu Cadastros > Relatórios Contábeis.
Nessa demonstração há totalizadores de totalizadores, ou seja, contas que possuem filhas são calculadas em grupos por outras contas.
As linhas contas do Caixa Líquido das Atividades, de Financiamentos e de Investimentos devem ser somadas na conta de Aumento nas Disponibilidades.
Clique em [Procurar] para localizar o ‘Relatório – DFC Método Indireto’.
2.1. Fluxo de Caixa Método Indireto
Seguindo a lógica da DFC que ajustes credores geram valores positivos e ajustes devedores geram valores negativos, a parametrização segue a seguinte lógica:
2.1.1. Contas Credoras
$ContaC$-$$AConta$
2.1.2. Contas Devedoras
$$AContaD$-$ContaD$
Logo, o aumento líquido das disponibilidades deve ser o total do Caixa Líquido Cons. nas Atividades Operacionais, de Financiamento e Investimento, que será somado ao Saldo de Caixa + Equiv. de Caixa de Períodos Anteriores deverá ser impreterivelmente o valor do Saldo de Caixa + Equivalentes de Caixa do Período Base, conforme o exemplo:
De igual forma a natureza das contas deve informar se o valor esperado da linha é Credor ou Devedor.
Sendo assim, para cada linha NÃO TOTALIZADORA com saldo informamos a natureza das contas.
Valor Devedor: para quando se espera que a linha da demonstração venha um ajuste Devedor.
Valor Credor: para quando se espera que a linha da demonstração venha um ajuste Credor.
Observação: a parametrização é apenas para lógica do sistema. Se o campo espera um valor credor e vier um devedor, o sistema irá calcular corretamente, com base na lógica de inversão dos saldos.
3) COMO CRIAR ESTRUTURA DA DFC
O sistema possibilita ‘Incluir linha’ (cria a linha do mesmo nível) e ‘Sub. Linha’ (criar linha do nível superior).
Deixando as linhas como deixar em negrito, sublinhado, parêntese (Valor).
No quadrante ‘Assistentes de P. Contas’ clique em ‘I. Linha’;
Classifique a ‘Linha’ conforme exemplo abaixo – Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais;
Em seguida clique em ‘I. Sub Linha’;
Classifique a ‘Sub. Linha’ conforme exemplo abaixo:
No campo ‘Fórmula’ use as funções:
(#) jogo da velha para somar as linhas.
E a função ($) cifrão para as contas contábeis do plano de contas.
Observação: se clicar duas vezes no campo fórmula abrirá uma janela com o plano de contas que poderá arrastar as contas para campo fórmula.
Na pesquisa de plano de contas, no tipo de leitura de saldos temos algumas opções que devemos considerar no demonstrativo; uma delas é saldo s/ inicial e total de débitos e créditos s/ saldo inicial/encerramento.
Observe as contas com código reduzido terá uma letra na frente.
No exemplo acima quando puxamos o saldo s/inicial dos Créditos por vendas a conta é acompanhada com a letra P.
Já nas contas de Resultado não podemos considerar o saldo de encerramento, então marcamos saldo s/encerramentos que a conta é acompanhada com a letra F.
Vincule as contas contábeis no campo ‘Fórmula’ usando o tipo de leitura, depois da vinculação é só gerar o relatório contábil.
4) GERAR RELATÓRIO DFC
Acesse o menu Relatórios > Relatórios Contábeis.
No campo ‘Tipo de Relatório’ selecione a opção ‘DFC Método Indireto’;
Informe o ‘Período’;
Marque a flag ‘Com Todos Encerramentos’;
Marque a flag ‘usar Natureza da Linha no Cálculo
Clique em [Imprimir] ou [Visualizar].
